장기보유 특별공제율 세율표 (양도세 계산기)

부동산 양도세 절감! 장기보유 특별공제율 제대로 활용하는 방법

안녕하세요! 부동산을 오랫동안 보유하고 계시다면 장기보유 특별공제율을 꼭 알고 계셔야 해요 ㅎㅎ 장기적으로 보유한 부동산을 매도할 때, 보유 기간에 따라 세금 혜택을 받을 수 있다는 사실! 오늘은 장기보유 특별공제율을 최대한 활용하는 방법과 적용 기준을 꼼꼼하게 정리해볼게요.

아래 버튼을 클릭하시면 바로 계산이 가능합니다.

양도세 무료 계산기 바로가기 👈

양도세 무료 계산기 사이트 예시

✅ 장기보유 특별공제란?

부동산을 일정 기간 이상 보유하면, 장기보유 특별공제율에 따라 양도소득세를 줄일 수 있는 제도예요. 다만, 1세대 1주택인지 여부, 거주 기간 등에 따라 공제율이 다르게 적용되죠. 특히 1세대 1주택자의 경우 최대 80%까지 공제가 가능하답니다! 하지만 조정대상지역의 다주택자는 공제 혜택에서 제외될 수 있으니 유의해야 해요.

MBTI 유형 돈 잘버는 순위와 특징

농협 정기예금, 적금 금리(이율 높은 곳 비교)

✅ 1세대 1주택 장기보유 특별공제율

1세대 1주택을 3년 이상 보유하면 기본적인 장기보유 특별공제율이 적용돼요. 거주 기간이 2년 이상이라면 **최대 80%**까지 공제가 가능하답니다.

보유 기간 공제율

3년	24%
4년	32%
5년	40%
6년	48%
7년	56%
8년	64%
9년	72%
10년 이상	80%

💡 거주 기간이 2년 이상이어야 최대 공제율 적용 가능!

✅ 일반 토지·건물 장기보유 특별공제율

1세대 1주택이 아닌 토지나 건물도 일정 기간 이상 보유하면 장기보유 특별공제율을 적용받을 수 있어요. 하지만 주택보다는 공제율이 낮아요.

보유 기간 공제율

3년	6%
4년	8%
5년	10%
6년	12%
7년	14%
8년	16%
9년	18%
10년 이상	20%

💡 조정대상지역의 다주택자는 공제 혜택을 받을 수 없을 수도 있어요!

✅ 임대주택 장기보유 특별공제 특례

임대주택은 일정 기간 이상 임대를 유지하면 일반적인 부동산보다 더 높은 장기보유 특별공제율이 적용될 수 있어요.

임대 유형 공제율

장기일반민간임대주택 (8년 이상)	50%
장기일반민간임대주택 (10년 이상)	70%
기타 임대주택 (연 2% 추가 공제)	최대 40%

💡 임대주택을 운영하고 있다면 장기보유 전략을 세우는 것이 중요해요!

✅ 장기보유 특별공제 적용 시 주의할 점

장기보유 특별공제율을 적용받기 위해서는 몇 가지 주의할 점이 있어요. 꼼꼼하게 확인하지 않으면 공제 혜택을 놓칠 수도 있으니 체크해보세요!

• 양도일 기준 공제율 적용: 양도소득세 계산 시 계약일이 아니라 양도일 기준으로 공제율이 결정돼요.
• 조정대상지역 내 다주택자는 공제 불가: 2018년 4월 1일 이후 조정대상지역에서 다주택자가 된 경우 공제 혜택을 받을 수 없어요.
• 거주 기간 요건 충족 필수: 1세대 1주택자의 경우, 거주 기간이 2년 이상이어야 최대 80% 공제 가능해요!
• 양도세 절감 전략 세우기: 매도 전에 전문가와 상담하여 절세 전략을 계획하는 것이 좋아요.

✅ 장기보유 특별공제율 활용해서 절세 효과 극대화!

장기보유 특별공제율을 잘 활용하면 수천만 원의 세금을 줄일 수 있어요. 특히 1세대 1주택자의 경우 최대 80%까지 공제받을 수 있기 때문에 보유 기간과 거주 요건을 철저히 관리하는 것이 중요해요. 부동산을 매도할 계획이 있다면 조정대상지역 여부와 다주택 여부도 반드시 확인하면서 최적의 절세 전략을 세워보세요 ㅎㅎ

새마을금고 예금금리 가장 높은곳 (적금 포함)

우체국 정기예금 금리비교 (이율 높은 곳)

양도소득세 계산법과 절세 방법 총정리!

부동산을 매도할 때 발생하는 양도소득세! 많은 분들이 어떻게 계산되는지, 얼마나 내야 하는지 궁금해하시는데요. 오늘은 양도소득세의 기본 개념부터 계산법, 그리고 절세 전략까지 자세히 알아볼게요!

✅ 양도소득세란?

양도소득세는 부동산, 주식 등의 자산을 매도했을 때 발생하는 차익에 대해 부과되는 세금이에요. 쉽게 말해, 싸게 사서 비싸게 팔아 얻은 이익에 대해 세금을 내는 거죠.

✅ 양도소득세 계산 공식

양도세는 아래 공식으로 계산돼요.

양도소득세 = [(양도가액 - 취득가액 - 필요경비 - 장기보유특별공제) × 세율] - 세액공제

이제 각 항목을 하나씩 살펴볼게요!

• 양도가액 → 부동산(혹은 주식 등)을 판 금액
• 취득가액 → 처음 구입한 가격
• 필요경비 → 취득세, 중개수수료, 법무사 수수료 등 매매 관련 비용
• 장기보유특별공제 → 3년 이상 보유한 경우 적용되는 세금 공제
• 세율 적용 → 양도차익(순이익)에 따라 세금이 결정됨
• 세액공제 → 일정 요건을 충족하면 일부 세금이 감면됨

✅ 부동산 양도소득세 세율

부동산 양도소득세율은 보유 기간, 주택 수, 지역에 따라 달라져요.

▶ 1세대 1주택

• 9억 원 이하: 비과세
• 9억 원 초과분: 과세 대상
• 2년 이상 보유: 6~45% (누진세율 적용)
• 3년 이상 보유: 장기보유특별공제 최대 40% 적용

▶ 다주택자 (조정대상지역 기준)

• 2주택 보유: 기본세율 + 20% 추가
• 3주택 이상 보유: 기본세율 + 30% 추가

▶ 단기 보유 주택

• 1년 미만 보유: 70%
• 1년 이상 2년 미만 보유: 60%
• 2년 이상 보유: 기본세율 적용
  (세율은 변동될 수 있으므로 최신 정보를 꼭 확인하세요!)

✅ 양도소득세 계산 예시

계산법이 조금 복잡할 수 있으니, 예제를 통해 쉽게 설명해볼게요!

예제: 5억 원에 구매한 아파트를 8억 원에 매도한 경우

1. 양도가액: 8억 원
2. 취득가액: 5억 원
3. 필요경비: 2,000만 원 (중개수수료, 취득세 등)
4. 장기보유특별공제: 3년 보유 기준 30% 적용
5. 양도차익: 8억 - 5억 - 2,000만 원 = 2.8억 원
6. 과세표준: 2.8억 × (1 - 0.3) = 약 1.96억 원
7. 세율 적용 후 최종 세액 산출

실제 적용되는 세율과 공제 조건에 따라 세액이 달라질 수 있어요. 정확한 계산을 위해서는 전문가 상담을 받아보는 것도 좋아요!

✅ 양도소득세 절세 방법

양도세 부담을 줄이는 방법도 여러 가지가 있는데요! 대표적인 절세 전략을 소개할게요.

✔ 1세대 1주택 비과세 요건 충족하기

• 9억 원 이하 주택을 2년 이상 보유 및 거주하면 양도세가 면제돼요!
• 9억 원 초과분에 대해서만 과세되니, 이를 고려해서 매도 시기를 조정하는 것도 방법이에요.

✔ 장기보유특별공제 최대한 활용하기

• 3년 이상 보유하면 공제를 받을 수 있는데, 보유 기간이 길수록 공제율이 높아져요.
• 최대 40%까지 공제 가능하니 장기 보유 전략을 고려해보세요!

✔ 증여 후 양도 전략 고려하기

• 자녀에게 먼저 증여한 후 일정 기간이 지나 매도하면 절세할 수 있어요.
• 하지만 증여세도 고려해야 하므로 신중한 계획이 필요해요!

✔ 취득가액 증빙자료 철저히 준비하기

• 부동산 리모델링 비용, 공사비, 취득세 등은 필요경비로 인정받을 수 있어요.
• 영수증이나 증빙 자료를 잘 보관해두면 양도세를 줄이는 데 도움이 돼요!

양도소득세는 금액이 크고 계산이 복잡하기 때문에 미리 준비하는 것이 중요해요. 특히 절세 전략을 잘 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있어요. 하지만 법과 제도가 자주 바뀌는 만큼, 세무사 상담을 통해 정확한 정보를 확인하는 것도 추천해요 ㅎㅎ

📌 장기보유 특별공제 Q&A

1️⃣ 장기보유 특별공제란 무엇인가요?

장기적으로 부동산을 보유한 경우, 일정 요건을 충족하면 양도소득세를 줄일 수 있는 공제 혜택을 받을 수 있어요. 보유 기간이 길어질수록 공제율이 높아지고, 1세대 1주택자는 최대 80%까지 공제받을 수 있어요.

2️⃣ 1세대 1주택자와 일반 부동산의 공제율 차이는?

1세대 1주택자는 최대 80%까지 공제받을 수 있지만, 일반 부동산(토지·건물)은 최대 20%까지만 적용돼요.

3️⃣ 공제를 받으려면 거주도 필수인가요?

네! 1세대 1주택자의 경우 거주 기간이 2년 이상이어야 최대 공제율(80%)을 받을 수 있어요. 하지만 일반 토지나 건물은 거주 요건 없이 보유 기간만 충족하면 돼요.

4️⃣ 보유 기간은 어떻게 계산되나요?

부동산의 취득일로부터 양도일까지의 기간을 기준으로 계산돼요.

5️⃣ 조정대상지역의 다주택자는 공제받을 수 없나요?

맞아요! 2018년 4월 1일 이후 조정대상지역에서 다주택자가 된 경우 공제 혜택이 적용되지 않아요.

6️⃣ 임대주택도 장기보유 특별공제를 받을 수 있나요?

네! 장기일반민간임대주택은 8년 이상 임대하면 50%, 10년 이상이면 70% 공제를 받을 수 있어요.

7️⃣ 공제를 최대한 활용하려면 어떻게 해야 하나요?

• 보유 기간과 거주 기간을 체크하기
• 조정대상지역 여부 확인하기
• 매도 전에 절세 전략을 세우기
• 임대주택 운영 시 공제 요건 충족하기

8️⃣ 장기보유 특별공제율이 계속 유지되나요?

세법 개정에 따라 공제율이 변동될 수 있어요. 매도 전 최신 세법을 꼭 확인하세요!

9️⃣ 양도세 절감을 위해 가장 중요한 포인트는?

📌 보유 기간 10년 이상 + 거주 기간 2년 이상 유지하면 최대 80% 공제를 받을 수 있어요!